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银行《法律法规》第九章银行管理基础第2节银行管理的基本指标内容

发布: 2017-12-09 21:37 | 来源:www.jptranslate.com | 查 看:

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  大纲概述:银行管理基础

  (一)掌握商业银行组织架构与管理机制;

  (二)熟悉西方及我国商业银行的的组织架构、特点、模式及发展趋势;

  (三)掌握并熟练运用银行管理基本指标的含义及计算方法。

第九章 银行管理基础

第二节 银行管理的基本指标

  一、规模指标

  (一)资产规模

  在银行经营管理中,资产规模大、市场覆盖率广以及拥有庞大客户群的大型银行不仅在存、贷业务上有优势,而且有更多的非利息收入来源,从而获取范围经济的效益。

  (二)市值

  总市值等于发行总股份数乘以股票市价,它是衡量银行规模的重要综合性指标,反映了一家银行在资本市场上的影响力水平,同时也决定着该银行在资本市场上的权重。

  二、结构指标

  结构:构成总量的各种成分的比例关系。

  (一)资产结构

  资产结构主要指的是银行各类生息资产(包括贷款、债券、资金业务等)占总资产的比重。计算公式为:

  二)贷款结构

  分析贷款结构的重要指标:零售贷款占比、中大型企业和中小型企业贷款占比。

  一般认为,以消费为主的零售业务具有更大的发展空间,其中经营性贷款利率较高,可获取更高收益。

  (三)负债结构

  分析负债结构可以反映银行的资金来源情况,并一定程度上反映了银行的业务发展水平和市场地位。

  定期存款与活期存款占总存款的比重(定活比),是进行存款资金成本分析时最受关注的指标。计算公式为:

  (四)收入结构

  收入结构主要表现为净利息收人与非利息收入。非利息收入主要包括收费收入、投资业务收入和其他中间业务收入等,它对资本消耗低,风险也易于控制。计算公式为:

  (五)客户结构

  客户结构是指不同类型的客户在银行总客户中的分布构成。根据“二八定律”,占比仅为20%左右的高端客户,其对银行盈利的贡献度达到80%左右。

  三、效率指标

  银行效率从含义上讲,是投入产出的对比关系,从本质上讲,是银行对其资源的有效配置,是银行市场竞争力,投入产出能力和可持续发展能力的总称。

  (一)成本收入比

  反应营业支出及费用与营业收入的投入产出关系。其改善的途径是合理配置资源、加强成本控制

  成本收入比所表示的则是每获取一个单位的营业净收入所消耗的成本和费用。营业净收入为营业收入减去营业支出和费用

  (二)人均净利润

  该指标从员工创造性和人力资源管理的角度去度量商业银行的效率水平。

  人均净利润数值越大,则人均创造的净利润额就会越多,那么银行的效率值也就越高。

  四、市场指标

  (一)市盈率(衡量股票投资价值)

  市盈率(P/E)=股票价格(P)/每股收益(E)

  股价通常取最新的收盘价;若每股收益取的是已公布的上年度数据,则计算结果为静态市盈率,若是按照对今年及未来每股收益的预测值,则得到动态市盈率。

  市盈率一方面反映了股票的风险高低程度,在股价一定时,每股收益水平越高,市盈率水平越低,则股票风险就越小,反之则风险越高;在每股收益水平一定时,股价越高,市盈率水平越高,则股票风险就越大,反之则风险越低;从另一方面看,市盈率水平也体现了市场对该公司的重视程度,市盈率水平越高,说明市场越看好该公司前景,其股票受到市场的追捧。

  (二)市净率

  市净率计算方法是:

  市净率=每股市价(P)/每股净资产。

  银行净资产的多少是由上市银行经营状况决定的,上市银行的经营业绩越好,其资产增值越快,股票净值就越高,因此股东所拥有的权益也越多。

  五、安全性指标

  (一)不良贷款率

  次级、可疑和损失类贷款合称不良贷款

  不良贷款率是评价银行信贷资产安全性状况的重要指标,不良贷款率高,贷款收回风险越大,不良贷款低,贷款收回风险越大

  (二)不良贷款拨备覆盖率

  不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理时,所持审慎性高低的重要指标。该指标有利于观察银行的拨备政策。